别去地下室满天星

现金流量表模板2019是一款专业的财务模【mó】板软件，它是每个从事财务【wù】行业的【de】必备模板，软件拥有非常实用的公式计算，并且集合了目前全网最实用【yòng】的几款，对于需要这样一【yī】款模板软件的【de】朋友【yǒu】是一个不错的选择，欢迎下载使【shǐ】用。

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现金流量表模板【bǎn】能够有效帮助用户更好的【de】对编制公式和编制方法【fǎ】有一个标准的【de】分析，让使用者轻松了解到如何快速编制【zhì】。属于财务报表的三个基本报【bào】告之一，所表达的是在一固【gù】定期间(通常是每月或每季)内，一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形，现金流量表的出现，主要是要反映【yìng】出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根【gēn】据其用途划分为经营、投资【zī】及融资三【sān】个活动【dòng】分类。可用于分【fèn】析【xī】一家机构在短期之内有没有足够的现金应付开销，是否经营【yíng】健康的证据。通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法【fǎ】永久支撑的【de】股利水平，从而【ér】揭示【shì】了公司内在的发展问题。如果一家【jiā】公司经营【yíng】活动产生【shēng】的现金流无法【fǎ】支付股利与保持股【gǔ】本【běn】的生产能力，从而它得用借【jiè】款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个【gè】警告，这家公司从长期来看【kàn】无法维持正常情况下的支出。

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1.弥补了资产负债信息量的不足

资产负【fù】债表是利【lì】用资【zī】产、负债、所有者权益【yì】三个会计要素的期末【mò】余额编制的；损益表是利用收入、费用【yòng】、利润三个会计要素的本期累计发生额编制的（收入【rù】、费用无期末余金额，利润结转下期）。唯【wéi】独资产、负债【zhài】、所有者权益三个会计要素的发生额原先没有得到充分的【de】利用，没有填入会计报表。会计资料一般是【shì】发生额与本期净增加额（期末、期初余额之差或期内发生额之差），说明变动的原因，期末余额说明变动的【de】结果。本期的【de】发【fā】生额与本【běn】期净增加额得【dé】不到合【hé】理【lǐ】的运用，不能不说是一个缺憾。

根据资产负债表的平衡公式可写成：现金=负债+所有者权【quán】益―非现金资产，这个公【gōng】式【shì】表明，现金的增减变动受公式右【yòu】边因素的影响，负债、所有者权益的增加【jiā】（减【jiǎn】少）导致【zhì】现金【jīn】的增加（减少），非现金资产的减少（增【zēng】加），导致现金的增加（减少），现金流量表【biǎo】中的内容尤其是采用间【jiān】接【jiē】法时即利用资产、负债、所有者权益的增减发生额或本期净增加额填报的。这样账簿的资料得到充分的利用，现金变动原因的信息得到充分的揭示。

2.便于从现金流量的角度对企业进行考核

对一个经营者来说，如果没【méi】有现金缺乏购买与支【zhī】付能力是致命的。企业的经营者由于管理的要求【qiú】亟需了【le】解现金流量信息【xī】。另外在当前商业信誉存有诸多问题的情况下，与企【qǐ】业有密切关系的【de】部门与个人投资者、银行、财税、工商等【děng】不仅需要了解企业的【de】资产、负债、所有【yǒu】者【zhě】权益的结构情况与经【jīng】营【yíng】结果，更需要了解企业的偿还支付能力【lì】，了解企业现金流入、流出及净流量信息。

损益表的【de】利润是根据权责发【fā】生制原则核算出来的，权责发生制贯【guàn】彻递延、应【yīng】计、摊销和分配原则，核算的利润与现金流量是不同【tóng】步的。损【sǔn】益【yì】表上有利【lì】润银行户上没有钱的现象经常发生。近【jìn】几年来随着大家对现金流量的重视，深深感到权责【zé】发【fā】生制编制的损益表【biǎo】不能反映现金流量是个很大的缺陷。但是企业也不能因此废权责发生制而改为收付实现制【zhì】。因为收付实现制也有很多不合理的地方，历史证明企业不能采用。在这种情况下，坚持权责发生制原则进行核算的同时，编制收付【fù】实现制的现金流量表，不【bú】失为“熊掌”与“鱼”兼得两全其美的方法。现【xiàn】金流量表【biǎo】划分经营活动、投资活动、筹资活动，按类说【shuō】明企业一个时期流入多少现金，流出多少现金及现金流量净额。从而可以了【le】解【jiě】现金从哪里来到哪里去【qù】了，损益表上的利润为什么没有变动【dòng】现金流量的角度对企业作出更加【jiā】全面合【hé】理的【de】评价。

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1.资金周报；

2.收支月报；

3.短期投资明细；

4.长期投资明细；

5.固定资产明细；

6.无形资产、长期待摊费用明细；

7.收入结构明细；

8.企业现金流量表模板；

9.投资收益明细；

10.费用结构明细；

11.高级管理人员费用明细；

12.资产负债；

13.利润；

14.现金流量；

15.应收帐款明细及帐龄分析；

16.应付帐款明细及帐龄分析；

17.其他应收款明细及帐龄明细；

18.其他应付款明细及帐龄明细；

19.预收预付帐款明细；

20.短期借款、长期借款明细；

21.实收资本明细；